Sijoittaja – optimoi verotus ennen vuoden loppua!

Osakesalkunhuollon ehtii tehdä vielä ennen vuodenvaihdetta. Hyödynnä pienten myyntimäärien verottomuus. Älä unohda hyödyntää vanhenevia myyntitappioita.

verotus

Osakesijoittajan pääomatulot

Pääomatuloista maksetaan vuonna 2017 pääomatuloveroa 30 prosenttia, 30 000 euroa ylittävältä osalta 34 prosenttia. Pääomatuloa ovat osakkeiden myyntivoitot. 
Myyntivoittoa eli luovutusvoittoa syntyy, jos pörssiosakkeet myydään korkeammalla hinnalla kuin millä ne on ostettu. Myyntivoitto lasketaan vähentämällä myyntihinnasta hankintameno ja voiton hankkimisesta aiheutuneet menot.
Myyntivoitto voidaan laskea myös käyttämällä hankintameno-olettamaa. Hankintameno-olettama on 40 prosenttia luovutushinnasta, jos omaisuus on omistettu vähintään 10 vuotta, ja 20 prosenttia, jos omistusaika on alle 10 vuotta. Hankintameno-olettaman lisäksi luovutushinnasta ei saa vähentää mitään muuta. 
Myyntivoitto on verovapaa, mikäli pörssiosakkeiden yhteenlasketut myyntihinnat ovat enintään 1 000 euroa. 

Muista vähentää myyntitappiot pääomatuloista

Verotus muuttui vuonna 2016. Vuodesta 2016 alkaen myyntitappiot vähennetään kaikista pääomatuloista. Ennen vuotta 2016 syntyneet myyntitappiot vähennetään vain myyntivoitoista, ei kaikista pääomatuloista. Jos sinulla on vuokratuloja sijoitusasunnoista, kannattaa myyntitappiot realisoida ja hyödyntää tappiot verotuksessa.

Jos myyntitappioita on enemmän kuin pääomatuloja, myyntitappiosta syntyvä vähennys siirtyy seuraaville viidelle vuodelle. Voit siis vähentää vuosina 2018-2022 pääomatuloista vuoden 2017 myyntitappiot.

Onko sinulla tappiolla olevia osakkeita – hyödynnä tappiot

Tarkasta osakesalkkusi ennen vuodenvaihdetta. Vielä ehdit myydä tappiollisia osakkeita ja hyödyntää siten tappiot vuoden 2017 pääomatulojen vähennyksenä.

Salkun sisällön ei tarvitse muuttua, sillä voit ostaa samat osakkeet takaisin. Tässä kannattaa kuitenkin käyttää tiettyä varovaisuutta.

On nimittäin mahdollista, että syntyneitä myyntitappioita ei saa vähentää verotuksessa, mikäli samat osakkeet ostetaan välittömästi takaisin. Esimerkiksi, jos myyt 1 000 Nokian osaketta tappiolla ja ostat 1 000 osaketta takaisin “samalla sekunnilla”, voi verottaja tulkita, että kauppa on tehty vain verojen välttämiseksi. Varman päälle pelaaja ostaa samat osakkeet takaisin seuraavana päivänä. Jos taas ostat eri yhtiön osakkeita samalla summalla, riskiä myyntitappioiden vähennyskelvottomuudesta ei ole.

Osa omistamistasi osakkeista voi olla tappiolla, vaikka koko potti olisi voitolla

Verottaja soveltaa first in, first out -sääntöä. Jos olet ostanut 500 Nokian osaketta 6,00 eurolla ja 2 000 osaketta 4,00 eurolla, on keskihintasi 4,40 euroa. Nokia-pottisi on nyt +/- nollatilanteessa kurssin ollessa 4,00 euroa. Jos myyt 500 Nokian osaketta, myyt ne 2,00 euroa per osake tappiolla. Myyntitappiota syntyy yhteensä 1000 euroa, jonka voit vähentää pääomatuloista.

Osinko pörssiyhtiöstä

Piensijoittajan saama osinko on osittain verovapaata ja osittain verotettavaa pääomatuloa. Yksityishenkilön saamasta osingosta 85 prosenttia on veronalaista pääomatuloa ja 15 prosenttia verovapaata tuloa. Osinkoa jakava pörssiyhtiö tekee osingoista 25,5 %:n ennakonpidätyksen ennen osingon maksamista.

Vuonna 2017 pääomatulona verotettavasta osingon osasta menee veroa 30 prosenttia. Yli 30 000 euron pääomatuloja verotetaan 34 %:n mukaisesti.

Pääomatulovero

Check List

  • Muista, että myyntivoittoa laskettaessa hankintamenoon lisätään voiton hankkimisesta aiheutuneet menot.
  • Voiton hankkimisesta aiheutuneita menoja ovat sijoituslainan korot, sijoituskirjat, sijoittaja.fi:n jäsenyys jne.
  • Käytettäessä hankintameno-olettamaa luovutushinnasta ei saa vähentää mitään muuta.
  • Onko sinulle myyntitappioita, jotka ovat vanhentumassa? Myy voitollisia osakkeita sen verran, että saat tappiot hyödynnettyä. Myydyt osakkeet voi aina ostaa takaisin.
  • Hyödynnä alle 1 000 euron myyntihintojen verovapaus. Voit siis myydä voitollisia osakkeita 1 000 eurolla, eikä myyntivoitosta mene veroa. Myyntivoiton määrällä ei ole merkitystä, vaan myyntihinnalla, jonka pitää olla alle 1000 euroa.
  • Oletko ostanut osaketta useassa erässä? Tarkasta hankintahinnoista, olisiko sinulla hyödynnettäviä tappioita.
  • Älä osta samoja osakkeita “samalla sekunilla” takaisin.
  • Muista, että vuoden 2017 myyntitappiot voi hyödyntää kaikissa pääomatuloissa.
  • Jos osinkoa jakava yhtiö on EU-maasta tai sellaista valtiosta, jonka kanssa Suomella on osinkoihin sovellettava verosopimus, osingon verotus määräytyy samoin kuin suomalaisen osingon.
  • Jos asut Suomessa, saamasi arvopaperien luovutusvoitot verotetaan yleensä vain Suomessa. Ulkomaisten arvopaperien luovutustappiot voit vähentää vuodesta 2016 alkaen kaikista pääomatuloista.
  • Myyntivoitot ja -tappiot näet yleensä suoraan välittäjän sivuilta etsimällä salkkusi 9A-raportin vuodelta 2017

Muista vähentää sijoittaja.fi -jäsenyys verotuksessa!

Hyödynnä kampanjamme, joka voimassa vuoden loppuun asti.

Vuosijäsenyys ja Laatuguru -kirja 100 € Kampanja voimassa 2017 vuoden loppuun. KATSO KAMPANJA





SINUA VOISI KIINNOSTAA MYÖS NÄMÄ ARTIKKELIT



YKSITYISSIJOITTAJALLE AMMATTILAISTEN TIETO & TYÖKALUT

  • Osaketyökalu
  • ETF-työkalu
  • Indeksityökalu
  • Markkinaympäristö ja riski-indikaattorit
  • Markkinakatsaus
  • Analyysit ja rahastovertailut
  • Mallisalkut ja sijoitusideat
  • Lukuoikeus koko tietopalvelun sisältöön
  • Yhteistyökumppaneiden jäsenedut
  • Opastus chatissa



Siirry osaketyökaluun!

Tutustu yritysjäsenyyteen!

Tilaa sijoittajakirje

Siirry osaketyökaluun!


Sijoittaja.fi / Investment Intelligence Oy