Huomioi verotus

Tässä tärkeimmät sijoittajan verotukseen liittyvät seikat pähkinänkuoressa.

Luovutusvoittoa eli myyntivoittoa syntyy, jos arvopaperi (osake, rahasto jne.) tai omaisuus myydään korkeammalla hinnalla kuin millä se on ostettu. Luovutusvoitosta maksetaan pääomatuloveroa.
Veroilmoitusta täyttäessä voi käyttää todellisen hankintahinnan sijaan myös hankintameno-olettamaa. Hankintameno-olettama on 40 prosenttia luovutushinnasta, jos omaisuus on omistettu vähintään 10 vuotta, ja 20 prosenttia, jos omistusaika on alle 10 vuotta.
Vuodesta 2016 alkaen pääomatulovero on 30 prosenttia ja 30 000 euroa ylittävältä osalta 34 prosenttia.
Luovutustappio on vähennyskelpoista kaikista pääomatuloista vuodesta 2016 lähtien, kun se aiemmin oli vähennyskelpoista ainoastaan luovutusvoitoista.
Yksityishenkilön saamasta pörssiyhtiön osingosta 85 prosenttia on veronalaista pääomatuloa ja 15 prosenttia verovapaata tuloa. Pörssiyhtiöistä saatujen osinkojen vero on siten 25,5 % tai 28,9 % (riippuen siitä, kuuluuko alempaan vai ylempään pääomatuloveroluokkaan).
Rahastoissa sijoittajan kannattaa valita rahastoja, jotka eivät jaa tuotto-osuutta. Tällöin vero maksetaan vasta, kun rahaston myy voitolla.